One Big Beautiful Bill
내 세금 얼마나 달라지나?
트럼프 세금법 2026 완전 정리 — 표준공제, SALT, 팁·초과근무 면세, 차일드 택스 크레딧까지 재미교포 입장에서 정리했습니다.
One Big Beautiful Bill이란 무엇입니까?
2017년 트럼프 1기 감세법(TCJA)은 2025년 말 만료될 예정이었습니다. 이 법이 그대로 만료되면 대부분의 세율 구간이 올라가는 이른바 '세금 절벽(Tax Cliff)'이 발생할 상황이었습니다. One Big Beautiful Bill은 이 TCJA 조항들을 영구화하는 동시에 새로운 공제 항목을 추가한 법안입니다.
표준공제 — 얼마나 올랐습니까?
표준공제(Standard Deduction)는 항목별 공제(Itemized Deduction)를 쓰지 않을 때 소득에서 기본적으로 빼주는 금액입니다. 높을수록 내야 할 세금이 줄어듭니다.
| 신고 유형 | 2025년 | 2026년 | 변화 |
|---|---|---|---|
| 독신 (Single) | $15,000 | $16,100 | +$1,100 |
| 부부 합산 (MFJ) | $30,000 | $32,200 | +$2,200 |
| 세대주 (HoH) | $22,500 | $24,200 | +$1,700 |
만 65세 이상이라면 표준공제에 더해 추가로 $6,000을 소득에서 공제받을 수 있습니다. 부부 모두 65세 이상이면 각각 적용되어 최대 $12,000 추가 공제가 가능합니다. 단, 2028년까지 한시 적용입니다.
SALT 공제 — 4배 상승, 캘리포니아·뉴욕 한인 주목
SALT(State and Local Tax) 공제는 납부한 주·지방세를 연방 세금 신고 시 공제받는 항목입니다. 세율이 높은 캘리포니아·뉴욕·뉴저지 거주 한인에게 직접적인 영향을 줍니다.
| 기간 | SALT 공제 한도 |
|---|---|
| 2017년 이전 | 한도 없음 (전액 공제) |
| 2018~2024년 (TCJA) | $10,000 |
| 2025년 (OBBBA) | $40,000 |
| 2026년 이후 | $40,400 (매년 1% 인상, 2029년까지) |
| 2030년~ | $10,000 (자동 환원 예정) |
팁·초과근무 세금 면제 — 해당자는 누구?
2025년 1월 1일 소득부터 소급 적용되며, 2028년 12월 31일까지 한시 운영됩니다. 공제 방식은 소득에서 해당 금액을 차감하는 '공제(Deduction)'입니다.
차일드 택스 크레딧 — ITIN 보유 한인 주의
차일드 택스 크레딧(CTC)은 자녀 1인당 세금을 직접 줄여주는 혜택입니다. 이번 법 개정으로 금액은 늘었지만, 수령 조건이 강화되어 일부 한인 가정에 불리하게 작용할 수 있습니다.
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인상
자녀 1인당 크레딧 $2,000 → $2,200으로 인상. 향후 인플레이션 연동으로 자동 조정.
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인상
환급 가능 금액(Refundable CTC) $1,700 유지 — 세금이 없어도 최대 $1,700까지 환급받을 수 있습니다.
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주의
SSN 필수 요건 신설 — 부모 중 한 명 이상 반드시 유효한 SSN이 있어야 CTC 수령 가능. 부모 모두 ITIN만 있으면 CTC 신청 불가.
2026년 세율 구간 최종 정리
7개 세율 구간은 영구화되었으며, 매년 인플레이션에 연동되어 소득 구간 금액이 조정됩니다. 아래는 2026년 기준 금액입니다.
| 세율 | 과세 소득 구간 |
|---|---|
| 10% | $12,400 이하 |
| 12% | $12,401 ~ $50,400 |
| 22% | $50,401 ~ $105,700 |
| 24% | $105,701 ~ $201,775 |
| 32% | $201,776 ~ $256,225 |
| 35% | $256,226 ~ $640,600 |
| 37% | $640,601 이상 |
| 세율 | 과세 소득 구간 |
|---|---|
| 10% | $24,800 이하 |
| 12% | $24,801 ~ $100,800 |
| 22% | $100,801 ~ $211,400 |
| 24% | $211,401 ~ $403,550 |
| 32% | $403,551 ~ $512,450 |
| 35% | $512,451 ~ $768,600 |
| 37% | $768,601 이상 |
내 상황별 체크리스트
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직장인
표준공제 인상 혜택 자동 적용. 초과근무 수당이 있다면 2025년 W-2의 초과근무 항목을 확인하고 공제 신청하시기 바랍니다.
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자영업자
식당·미용·네일샵 등 팁 직종이라면 팁 공제(No Tax on Tips) 해당 여부를 CPA와 확인하시기 바랍니다.
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CA·NY 거주
주·지방세 납부액이 높다면 SALT $40,000 공제를 활용하기 위해 항목별 공제 선택을 검토하시기 바랍니다. 소득이 $500,000 미만인 경우 특히 유리합니다.
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자녀 있는 가정
부모 중 한 명이라도 SSN이 있으면 자녀 1인당 $2,200 CTC 수령 가능. 부모 모두 ITIN이면 $500 Other Dependent Credit만 해당됩니다.
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65세 이상
표준공제 외 추가 $6,000 공제 적용 가능 (2025~2028). 은퇴 소득이 있는 경우 절세 효과가 큽니다.
- One Big Beautiful Bill: 2025년 7월 4일 서명, 대부분 2025년 소득부터 소급 적용
- 표준공제 인상: 독신 $16,100 / 부부 $32,200 (2026년 기준)
- SALT 공제 한도: $10,000 → $40,000 (CA·NY·NJ 거주자 특히 유리)
- 팁·초과근무 세금 면제: 각각 최대 $25,000 / $12,500 공제, 2025~2028 한시
- 차일드 택스 크레딧 $2,200으로 인상, 단 부모 모두 ITIN이면 수령 불가
- 65세 이상 추가 $6,000 공제 신설 (2025~2028 한시)
본 콘텐츠는 일반적인 정보 제공을 목적으로 작성되었으며, 금융·법률·세무 전문가의 조언을 대신하지 않습니다. 개인의 소득 구조, 신분 유형, 신고 방식에 따라 적용되는 규정이 다를 수 있으므로, 중요한 세금 결정 전에는 반드시 공인 세무사(CPA) 또는 세무 전문가와 상담하시기 바랍니다. 세법은 변경될 수 있으므로 IRS 공식 홈페이지(irs.gov)에서 최신 정보를 확인하시기 바랍니다.